Main Points In Hindi (मुख्य बातें – हिंदी में)
यहां 21 दिसंबर को होने वाली जीएसटी परिषद की बैठक और प्रस्तावित दर संशोधनों के कुछ मुख्य बिंदु दिए गए हैं:
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जीएसटी दरों में प्रस्तावित वृद्धि: बैठक में तंबाकू और वातित पेय पदार्थों पर मौजूदा 28% जीएसटी दर को बढ़ाकर 35% करने का प्रस्ताव है। यह बदलाव राजस्व बढ़ाने के उद्देश्य से किया जा रहा है।
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राजस्व-तटस्थ उपाय: विशेषज्ञों के अनुसार, प्रस्तावित दरों में समायोजन का उद्देश्य उचित कराधान के साथ राजस्व वृद्धि को संतुलित करना है। हालांकि, यह भी माना जा रहा है कि इससे जीएसटी प्रणाली में जटिलता बढ़ सकती है।
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उपकर की स्थिति: तंबाकू पर प्रस्तावित नया 35% कर मौजूदा उपकर के अतिरिक्त होगा। उपकर मार्च 2026 में समाप्त होने वाला है, और इस दौरान इसे घटाने की संभावना पर विचार किया जा सकता है।
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प्रीमियम और आवश्यक वस्तुओं के लिए सर्वेक्षण: सरकार प्रीमियम उत्पादों पर जीएसटी दरों को बढ़ाने का विचार कर रही है, जबकि आवश्यक वस्तुओं पर दरों में कमी करने का भी एक सुझाव है। इसका लक्ष्य समग्र जीएसटी संग्रह को तटस्थ बनाए रखना है।
- वैश्विक प्रथाओं का विश्लेषण: अंतरराष्ट्रीय स्तर पर सामान्यतः एक ही दर पर जीएसटी लागू होता है, लेकिन भारत में विभिन्न मूल्य श्रेणियों के लिए भिन्न दरों को लागू करने का विचार अनोखा है। विशेषज्ञों का मानना है कि यह नीति भारत की आर्थिक और सामाजिक परिस्थिति को ध्यान में रखते हुए बनाई गई है।
Main Points In English(मुख्य बातें – अंग्रेज़ी में)
Here are the main points from the provided text about the upcoming GST Council meeting on December 21:
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Proposed Increase in GST Rates: The GST Council is expected to discuss significant rate amendments, including a proposed increase in the Goods and Services Tax (GST) on tobacco, tobacco products, and carbonated beverages from the current 28% to 35%.
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Balancing Revenue and Fair Taxation: The proposed changes aim to adjust tax slabs for both premium and essential goods, with the goal of balancing appropriate taxation with revenue growth.
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Impact on Existing Cess: The discussion includes clarifications that the new 35% rate would be in addition to the existing cesses, which are set to expire in March 2026. The proposal suggests that if approved, the effective tax rate would effectively rise to 35%.
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Differential Tax Rates for Premium Products: Reports indicate that the government may also increase the GST rates on premium products, such as clothing priced between ₹1,500 and ₹10,000 from 12% to 18%, and for items priced above ₹10,000 from 12% to 28%. This indicates a possible strategy of reducing rates on essential goods while increasing them on luxury items.
- Concerns About Revenue Neutrality: Experts suggest that while these adjustments might be revenue-neutral overall, they could add complexity to the GST system. There may be concerns regarding potential revenue losses if consumption decreases among lower-income groups due to higher tax rates on premium products.
Complete News In Hindi(पूरी खबर – हिंदी में)
प्रीमियम और आवश्यक वस्तुओं के लिए कर स्लैब में समायोजन सहित प्रस्तावित परिवर्तनों का उद्देश्य उचित कराधान के साथ राजस्व वृद्धि को संतुलित करना है। विशेषज्ञ प्रतीक जैन, पार्टनर, पीडब्ल्यूसी इंडिया और अभिषेक जैन, पार्टनर और राष्ट्रीय प्रमुख-अप्रत्यक्ष कर, केपीएमजी इंडिया का मानना है कि हालांकि ये उपाय राजस्व-तटस्थ हो सकते हैं, लेकिन वे जीएसटी प्रणाली में जटिलता जोड़ सकते हैं।
यहाँ संपादित अंश हैं:
प्रश्न: क्या आप तम्बाकू पर प्रस्तावित 35% कर की व्याख्या कर सकते हैं? क्या यह मौजूदा उपकर के अतिरिक्त होगा? और यदि हां, तो क्या आप उपकर दरों में किसी समायोजन की उम्मीद करते हैं?
प्रतीक जैन: हां, जैसा कि यह है, भारत में चार जीएसटी स्लैब हैं: 5%, 12%, 18% और 28%। कर संरचना को सरल बनाने, टैक्स स्लैब को मर्ज करने और राजस्व बढ़ाने के तरीके तलाशने के लिए 2021 में मंत्रियों का एक समूह (जीओएम) स्थापित किया गया था। फिलहाल प्रस्ताव यह है कि तंबाकू और वातित पेय पदार्थों पर 28% की दर को 35% तक बढ़ाने का प्रस्ताव है। इसका मतलब यह होगा कि यह उपकर के साथ जारी रहेगा, जो वैसे ही जारी रहेगा।
उपकर मार्च 2026 में समाप्त होने वाला है; आप मार्च 2026 तक उपकर एकत्र कर सकते हैं। यह देखना दिलचस्प होगा कि क्या वे प्रभावी दर को आज के समान बनाने के लिए समय-समय पर उपकर को कम करते हैं। लेकिन फिलहाल यह प्रस्ताव उपकर के अतिरिक्त लगता है और इसमें किसी भी तरह से उपकर शामिल नहीं हो रहा है। यदि यह प्रस्ताव स्वीकार कर लिया जाता है तो 28% प्रभावी रूप से 35% हो जाता है।
प्रश्न: तो, यह मुआवजा उपकर जारी रहेगा। यदि 35% स्लैब पेश किया जाता है, तो यह 35% प्लस मुआवजा उपकर होगा? उस संदर्भ में, हमने उपभोग में मंदी के बारे में चर्चा देखी है, खासकर निम्न-आय समूहों के बीच। यदि कुछ आवश्यक श्रेणियों में दर में कमी देखी जाती है, तो राजस्व हानि सरकारी खजाने के लिए कितनी महत्वपूर्ण हो सकती है? और यदि उच्च दरें लागू की जाती हैं, विशेष रूप से प्रीमियम उत्पादों के लिए, तो क्या यह आगे चलकर जीएसटी संग्रह को प्रभावित कर सकता है?
अभिषेक जैन: मीडिया रिपोर्ट्स के मुताबिक, सरकार प्रीमियम उत्पादों पर जीएसटी दरें बढ़ा सकती है। उदाहरण के लिए, ₹1,500 और ₹10,000 के बीच कीमत वाले कपड़ों पर 12% से 18% की वृद्धि देखी जा सकती है, और ₹10,000 से अधिक कीमत वाले कपड़ों पर मौजूदा 12% से बढ़कर 28% की दर लग सकती है। इसी तरह की रिपोर्टें जूते, घड़ियां आदि जैसे अन्य लक्जरी सामानों के लिए जीएसटी में बढ़ोतरी का सुझाव देती हैं।
ऐसा लगता है कि सरकार आवश्यक वस्तुओं पर दरें कम करते हुए प्रीमियम उत्पादों पर जीएसटी दरें बढ़ा सकती है। यदि ऐसा होता है, तो जीएसटी संग्रह पर समग्र प्रभाव तटस्थ हो सकता है, क्योंकि आवश्यक वस्तुओं पर दरों को कम करने से होने वाले किसी भी राजस्व नुकसान की भरपाई प्रीमियम उत्पादों पर दरों में वृद्धि से की जा सकती है – भले ही वातित पेय और तंबाकू के लिए 28% की दर लागू न हो। 35% तक.
प्रश्न: क्या आपको लगता है कि यह समग्र अभ्यास राजस्व-तटस्थ होगा?
अभिषेक जैन: यह संभव है। हालाँकि विवरण अभी तक पूरी तरह से उपलब्ध नहीं हैं, लेकिन ऐसा लगता है कि ऐतिहासिक रूप से, सरकार की बहु-स्तरीय संरचना यहीं शुरू की गई थी। दिवंगत वित्त मंत्री अरुण जेटली ने कहा था कि वह नहीं चाहते कि चप्पल और लग्जरी कारों पर जीएसटी की एक ही दर हो। इसीलिए भारत में हमेशा बहु-दर वाली जीएसटी दर संरचना रही है।
अधिक से अधिक, ऐसा लगता है कि समान वस्तुओं के लिए भी, जैसे घड़ियाँ और कपड़ा, कम मूल्य वाली वस्तुओं के लिए, यह कम दर हो सकती है और एक ही श्रेणी के भीतर उच्च मूल्य वाली वस्तुओं के लिए, यह जीएसटी की उच्च दर को आकर्षित करेगी, जिसे सरकार राजस्व तटस्थ बनाने का इरादा रखती है।
प्रश्न: क्या यह एक वैश्विक प्रथा है जहां विभिन्न मूल्य श्रेणियों वाली एक ही वस्तु पर जीएसटी की अलग-अलग दरें होती हैं? क्या ऐसा इसलिए है क्योंकि वे इसे घड़ियों, जूतों और कपड़ों के साथ करने की कोशिश कर रहे हैं? क्या यह कुछ ऐसा है जिसे हम पहले ही देख चुके हैं?
प्रतीक जैन: नहीं, विश्व स्तर पर बहुत ज्यादा नहीं; आपके पास जीएसटी की एक दर है, और वह कीमत की परवाह किए बिना किसी विशेष उत्पाद पर लागू होती है। तो तर्क यह है कि यदि कीमत अधिक स्पष्ट है, तो आप अधिक कर एकत्र करते हैं क्योंकि कर कीमत पर लागू होता है।
हमने ऐसे कई मामले नहीं देखे हैं जहां जीएसटी दर उत्पाद की कीमत पर आधारित हो। कम से कम कोई तो यही कहेगा कि यह आवश्यक रूप से सबसे अच्छी कर नीति नहीं है क्योंकि इससे श्रृंखला में विकृतियाँ आती हैं, मूल्य निर्धारण संबंधी चुनौतियाँ पैदा होती हैं इत्यादि। लेकिन भारत कई मामलों में एक अनोखा देश है. हमारे पास 1.4-1.5 अरब लोग हैं। हमारे यहां बहुत सारे लोग गरीबी रेखा से नीचे हैं इत्यादि। इस लिहाज से शायद सरकार आम आदमी के एजेंडे को देखकर चलती है। लेकिन अगर आप मुझसे पूछें कि क्या यह कुछ ऐसा है जो दुनिया भर में होता है, तो जवाब होगा नहीं।
अधिक जानकारी के लिए, साथ दिया गया वीडियो देखें।
Complete News In English(पूरी खबर – अंग्रेज़ी में)
On December 21, an upcoming GST Council meeting is expected to discuss significant tax rate changes, including a proposal to increase the Goods and Services Tax (GST) on tobacco, tobacco products, and carbonated drinks from the current 28% to 35%.
The proposed changes aim to balance revenue growth with fair taxation, including adjustments to tax slabs for premium and essential goods. Experts Prateek Jain from PwC India and Abhishek Jain from KPMG India believe that while these measures may be revenue-neutral, they could also add complexity to the GST system.
Edited Excerpts:
Question: Can you explain the proposed 35% tax on tobacco? Will it be in addition to the existing compensation cess? And if so, do you expect any adjustments in the cess rates?
Prateek Jain: Yes, currently, there are four GST slabs in India: 5%, 12%, 18%, and 28%. A group of ministers was formed in 2021 to explore ways to simplify the tax structure and merge slabs to increase revenue. The current proposal is to raise the tax on tobacco and carbonated drinks from 28% to 35%. This indicates that the additional cess will continue as it is.
The cess is set to expire in March 2026; you can collect it until then. It will be interesting to see if they periodically reduce the cess to maintain an effective rate comparable to today’s. For now, this proposal seems to be in addition to the cess rather than replacing it. If accepted, the effective rate will shift from 28% to 35%.
Question: So the compensation cess will continue. If a 35% slab is introduced, will it be 35% plus the compensation cess? In that context, we’ve discussed a slowdown in consumption, especially among lower-income groups. If there are rate reductions in essential categories, how significant would the revenue loss be for the government? Additionally, if high rates are applied, particularly to premium products, could this impact future GST collection?
Abhishek Jain: According to media reports, the government may increase GST rates on premium products. For instance, clothing priced between ₹1,500 and ₹10,000 might see an increase from 12% to 18%, and clothing over ₹10,000 could rise from 12% to 28%. Similar increases may occur for luxury items like shoes and watches.
The government seems to be considering lowering rates on essential items while raising them on premium products. If this happens, the overall impact on GST collection could be neutral since any revenue loss from essential items could be offset by increased rates on premium products, even if the 28% rate on carbonated drinks and tobacco does not rise to 35%.
Question: Do you think this overall practice will be revenue-neutral?
Abhishek Jain: It is possible. While the details are not fully available, historically, the government has tended to maintain a multi-slab GST structure. Former Finance Minister Arun Jaitley stated that he didn’t want the same GST rate for basic goods and luxury cars, which is why India has a multi-rate GST system.
It seems likely that within similar product categories, such as watches and clothing, lower-priced items could have a lower rate, while higher-priced items would attract a higher GST rate, with the government aiming to keep revenue neutral.
Question: Is it common worldwide to have different GST rates for the same product across various price ranges? Are they trying this with watches, shoes, and clothing? Is this something we’ve seen elsewhere?
Prateek Jain: No, not much worldwide. Generally, there’s a single GST rate that applies to a specific product regardless of price. The argument is that if the price is higher, more tax is collected since the tax is based on the price.
We haven’t seen many instances where GST rates vary based on a product’s price. Some might argue that this isn’t necessarily the best tax policy, as it can create distortions in the supply chain and pricing challenges. However, India is somewhat unique in this regard, given its large population and significant number of people living below the poverty line. Thus, the government might be acting with the common man’s agenda in mind. But if you ask me whether this is something practiced globally, the answer would be no.
For more information, please watch the accompanying video.
